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影响200万亿!银行流动性新规重磅来袭,7月起实施,10大要点(附全文)

2018-05-26 21:05编辑:满橙大礼包人气:


  中国基金报记者 季豹

  一家银行的根本是什么?并不是钱多,钱少,而是银行的流动性风险管理!

  今日下午4点,中国银保监会正式发布《商业银行流动性风险管理办法》,这一银行流动性新规对应了200万亿资产。央行最新公布的2018年4月底金融机构人民币信贷收支表对应资产刚刚超过200万亿大关。

  基金君对这一重要文件认真学习后,初步总结出该法规的10大要点,并且把文件原文,银保监会的解读附在文后,供大家参考。

  1、流动性风险管理体系四大基本要数

  该文件的第六条指明了银行流动性风险管理体系的四大基本要素

  商业银行应当在法人和集团层面建立与其业务规模、性质和复杂程度相适应的流动性风险管理体系。

  流动性风险管理体系应当包括以下基本要素:

  (一)有效的流动性风险管理治理结构;

  (二)完善的流动性风险管理策略、政策和程序;

  (三)有效的流动性风险识别、计量、监测和控制;

  (四)完备的管理信息系统。

  基金君点评:银行流动性非同儿戏,风险管理体系基本要素涵盖内容非常丰富,是一个很大的系统工程。

  2、董事会承担最终责任

  该文件的第八条说明了银行董事会在治理结构总需要承担的责任

  商业银行董事会应当承担流动性风险管理的最终责任,履行以下职责:

  (一)审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序,流动性风险偏好应当至少每年审议一次;

  (二)监督高级管理层对流动性风险实施有效管理和控制;

  (三)持续关注流动性风险状况,定期获得流动性风险报告,及时了解流动性风险水平、管理状况及其重大变化;

  (四)审批流动性风险信息披露内容,确保披露信息的真实性和准确性;

  (五)其他有关职责。董事会可以授权其下设的专门委员会履行部分职责。

  基金君点评:董事会每年只要需要审议一次,真正从总体上把控好银行流动性风险。

  3、高级管理层的6大责任

  第九条 商业银行高级管理层应当履行以下职责:

  (一)制定、定期评估并监督执行流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序;

  (二)确定流动性风险管理组织架构,明确各部门职责分工,确保商业银行具有足够的资源,独立、有效地开展流动性风险管理工作;

  (三)确保流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序在商业银行内部得到有效沟通和传达;

  (四)建立完备的管理信息系统,支持流动性风险的识别、计量、监测和控制;

  (五)充分了解并定期评估流动性风险水平及管理状况,及时了解流动性风险的重大变化,并向董事会定期报告;

  (六)其他有关职责。

  基金君点评:高级管理层主要是行长、副行长等管理人员,是银行日常管理者,在银行流动性风险管理上的具体职责要求很多,是银行流动性管理重要环节。

  4、银行内部审计制度和要求

  第十四条 商业银行应当将流动性风险管理纳入内部审计范畴,定期审查和评价流动性风险管理的充分性和有效性。

  内部审计应当涵盖流动性风险管理的所有环节,包括但不限于:

  (一)流动性风险管理治理结构、策略、政策和程序能否确保有效识别、计量、监测和控制流动性风险;

  (二)流动性风险管理政策和程序是否得到有效执行;

  (三)现金流分析和压力测试的各项假设条件是否合理;

  (四)流动性风险限额管理是否有效;

  (五)流动性风险管理信息系统是否完备;

  (六)流动性风险报告是否准确、及时、全面。

  第十五条 流动性风险管理的内部审计报告应当提交董事会和监事会。董事会应当针对内部审计发现的问题,督促高级管理层及时采取整改措施。内部审计部门应当跟踪检查整改措施的实施情况,并及时向董事会提交有关报告。

  基金君点评:银行的内容审计制度是流动性风险管理的具体执行层面,这个层面的内部审计还要向董事会和监事会及时报告。

  5、银行流动性风险管理的九大程序

  第十八条 商业银行的流动性风险管理策略应当明确流动性风险管理的总体目标、管理模式以及主要政策和程序。

  流动性风险管理政策和程序包括但不限于:

  (一)流动性风险识别、计量和监测,包括现金流测算和分析;

  (二)流动性风险限额管理;

  (三)融资管理;

  (四)日间流动性风险管理;

  (五)压力测试;

  (六)应急计划;

  (七)优质流动性资产管理;

  (八)跨机构、跨境以及重要币种的流动性风险管理;

  (九)对影响流动性风险的潜在因素以及其他类别风险对流动性风险的影响进行持续监测和分析。

  基金君点评:这9个管理政策和程序的要求,涉及到了银行流动性管理主要内容。

  6、15个参考情形预警和前瞻性分析

(来源:网络整理)

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